Статья "Что такое финансовая модель?"

Что такое финансовая модель?

Финмодель – лучший друг бизнесмена!

Чем же она так хороша? Давайте разбираться.
Финансовая модель представляет собой инструмент, который позволяет прогнозировать финансовые результаты и оценивать влияние различных решений на бизнес.

Основные функции финансовой модели

Анализ финансового состояния. Помогает оценить текущее финансовое положение компании и понять находится ли она в безопасности.
Контроль эффективности. Позволяет отслеживать финансовые результаты и сравнивать их с планом.
Оптимизация ресурсов. Позволяет согласовать действия разных отделов для достижения общих целей, а также определить, как лучше использовать имеющиеся ресурсы.
Выявление ключевых показателей. Помогает понять, при каких условиях бизнес будет успешен или потеряет свою ценность (например, рентабельность или точка безубыточности).
Управление рисками. Помогает выявить возможные угрозы и разработать меры для их предотвращения, а также оценить эффективность новых направлений бизнеса и рассчитать возможную прибыль и риски вложений.
Определение стоимости бизнеса. Помогает понять общую стоимость компании.
Анализ «что если». Помогает рассмотреть разные сценарии и оценить их последствия.
Прогнозирование денежных потоков. Помогает управлять наличностью и избегать кассовых разрывов.

Как построить финансовую модель

Для построения финмодели можно использовать обычные таблицы Excel или Google, это, как правило, основной инструмент. Для более сложных задач, требующих повышенной точности, можно использовать специализированное программное обеспечение, но в большинстве случаев достаточно таблиц.

Основные блоки финмодели:

Выручка. Показывает величину закрытых за месяц обязательств по бизнесу в целом или с разбивкой по направлениям.
Воронка продаж. Показывает этапы, которые проходит клиент от первого касания с компанией до покупки. Позволяет отследить конверсии и просчитать необходимое количество заявок и значения конверсий для получения желаемой выручки.
Переменные расходы. Сюда относим все расходы, которые зависят от выручки, это может быть себестоимость товаров и услуг, оплата труда сотрудников, мотивация которых завязана на % от выручки и т.д. Чтобы понять, что расход является переменным, представьте, что за месяц вы не продали ни одной единицы товара или услуг. Если при этом расход не возникает, значит, он переменный.
Постоянные расходы. Расходы, которые компания несёт независимо от того, сколько денег она зарабатывает. Эти расходы не зависят от выручки. Например, продали вы что-то или нет, за аренду вам всё равно придется заплатить и зарплату сотрудникам (если она не привязана к выручке) тоже.
Оборотный капитал. Этот блок покажет, сколько и где в бизнесе заморожено денег. Здесь будут данные о запасах, дебиторской и кредиторской задолженности.
Отчет о движении денег. Покажет, не грозят ли компании кассовые разрывы.
Баланс. В этом блоке отразим всё, чем владеет компания, поймем за чей счет всё это куплено, увидим, находится ли компания в финансовой независимости и насколько стабильно её положение

Нужны ли точные цифры?

Иногда бывает так, что собственник не готов делиться сокровенными цифрами с «первым встречным» даже при наличии договора о неразглашении. Но это ещё полбеды, чаще бывает так, что собственник хочет иметь финансовую модель своего бизнеса, но не располагает достаточной информацией, так как управленческий учет в компании не ведется или ведется не в полном объёме, и цифры не твёрдые.

На самом деле ничего страшного ни в первой, ни во второй ситуации нет. Для того чтобы построить финмодель не нужны точные цифры. Главное понимать особенности вашего бизнеса, понимать направления денежных потоков, структуру затрат, алгоритмы бизнес-процессов. Финансовая модель – это рассказ о вашем бизнесе на языке формул. Подставить в неё верные значения показателей можно в любой момент, не только на этапе её создания. В первом случае, получив свою финмодель, собственник сам может проставить в неё верные «секретные» цифры. Во втором случае финмодель строиться на примерных данных, порядок цифр собственник всё равно всегда знает. А по мере улучшения ситуации с ведением управленческого учета можно уточнять данные в финансовой модели.

Как пользоваться финансовой моделью?

Финансовая модель, построенная на текущих данных по компании, покажет, сколько бизнес сможет заработать в течение следующего года (либо 2-5 лет, в зависимости от вида модели), если сможет удержать показатели по выручке, конверсии и не повысить свои расходы. Так же в ней можно будет увидеть, хватит ли денег компании на этот период, где лежат «замороженные» деньги, если таковые у вас имеются. Это уже большое подспорье для руководителя, так он может спланировать работу, понимать, где держать фокус внимания для того, чтобы планы были выполнены. Получив финмодель сегодняшнего дня, вы легко сможете увидеть, все ли направления бизнеса ведут к прибыли, или одно существует только за счет другого и тянет компанию вниз.

Однако, одна из главных функций финансовой модели – это возможность проанализировать работу бизнеса и найти точки роста. После проведения анализа чувствительности вы сможете найти показатели работы вашей компании, изменение которых даже на несколько процентов сможет дать наибольший, а иногда и кратный рост чистой прибыли. Вы получите полную картину того, что и как нужно изменить, чтобы поднять эффективность своей работы на новый уровень.
Кроме того, финансовая модель может показать, стоит ли масштабировать существующие направления или нужны новые. С помощью модели можно просчитать, какие денежные потоки для этого понадобиться, сколько новых сотрудников компания сможет нанять, и какую заработную плату сможет себе позволить им платить, чтобы рост не привёл к потерям в чистой прибыли.
Финансовая модель позволяет проиграть любые сценарии развития бизнеса, которые только могут прийти в голову собственнику и заранее понять, стоит ли игра свеч.